Le aliquote di tassazione dei proventi da investimenti finanziari è identica per il regime fiscale amministrato e il regime discale dichiarativo.
Le principali differenze stanno nel fatto che col regime dichiarativo l’imposizione avviene in dichiarazione dei redditi e pertanto per autoliquidazione normalmente nel mese di Giugno/Luglio dell’anno successivo mentre nel regime amministrato il prelievo avviene a cura del sostituto d’imposta (Banca o altro intermediario) operazione per operazione oppure periodicamente ma non oltre il mese solare.
Si schematizza nella seguente tabella la tassazione dei principali investimenti finanziari indicando l’aliquota di tassazione in vigore e l’aliquota precedente
| TTTipologia di investimento | Proventi | Fino al 30.06.2014 | A partire dal 01.07.2014 |
| Conti correnti, Depositi bancari | Interessi | 20% | 26% |
| Certificati di deposito | Interessi/Plusvalenze | 20% | 26% |
| Azioni italiane ed estere | Dividendi/Plusvalenze | 20% | 26% |
| Obbligazioni italiane ed estere emesse da società quotate, o non quotate | Interessi/Plusvalenze | 20% | 26% |
| Titoli di stato italiani e di paesi della White List, di enti locali italiani, di organismi sovranazionali | Interessi/Plusvalenze | 12,50% | 12,50% |
| Obbligazioni emesse da enti territoriali di paesi inclusi nella White List | Interessi/Plusvalenze | 20% | 26% |
| Pronti contro termine:- se sottostante titoli soggetti ad aliquota del 26%- se sottostante titoli soggetti ad aliquota del 12,50% | Plusvalenze/Proventi | 20%12,50% | 26%12,50% |
| Fondi comuni di diritto italiano, Fondi comuni esteri armonizzati, lussemburghesi, ETF | Plusvalenze/proventi | 20% (la quota parte relativa a titoli si Stato ed equiparati al 12,50%) | 26% (la quota parte relativa a titoli si Stato ed equiparati concorre al 12,5% |
| Fondi comuni esteri non armonizzati | Plusvalenze e proventi | Tassazione progressiva Irpef | Tassazione progressiva Irpef |
| Fondi immobiliari italiani ed esteri | Incremento di valore e proventi/Plusvalenze | 20% | 26% |
| Contratti derivati (Opzioni, future, swap, certificates, CFD, etc. ) | Plusvalenze | 20% | 26% |
| Prelievi di valute da C/C e Depositi (con giacenze superiori a 51.645,69 euro per almeno 7 giorni lavorativi continui) | Plusvalenze | 20% | 26% |
| Polizze vita e contratti di capitalizzazione | Capitale al riscatto al netto premi | 20% (la componente investita in titoli si Stato ed equiparati concorre per il 62,50%) | 26% (la componente investita in titoli si Stato ed equiparati concorre per il 48,08%) |